Los impuestos que debe tener en cuenta si recibe una herencia.
20 Abr 2025
04:20 PM
Herencias no se salvan de los impuestos: le saldrá caro recibirlas
Conozca los tributos que los herederos deben afrontar al recibir bienes y derechos.
La recepción de una herencia en Colombia puede ser un momento de alegría, pero también conlleva responsabilidades fiscales que a menudo son desconocidas para los beneficiarios. Al heredar, es fundamental entender los impuestos que se deben pagar, ya que la legislación colombiana establece diversas obligaciones tributarias.
Según el artículo 302 del Estatuto Tributario, el principal impuesto que deben enfrentar quienes reciben una herencia es el impuesto de ganancia ocasional, que se aplica no solo a las herencias, sino también a legados y donaciones. Este impuesto se calcula sobre el valor neto de los bienes heredados, descontando las deudas y cargas asociadas.
Ver también: Morosos podrán respirar tranquilos: ley evitaría que bancos los embargue
¿Cómo sacan el porcentaje a pagar en impuestos sobre una herencia?
El porcentaje del impuesto de ganancia ocasional es del 10 % sobre el valor neto de la herencia recibida, aunque este porcentaje puede variar dependiendo de la relación del heredero con el causante.
- Por ejemplo: los herederos directos como hijos o cónyuges sobrevivientes pueden estar sujetos a un 15 %, mientras que otros beneficiarios pueden enfrentar una tarifa del 20 %.
Además, si la herencia incluye bienes inmuebles, se deben considerar los derechos de registro, que oscilan entre el 0.755 % y el 1.104 % del valor del bien.
¿Cuáles son los bienes que están exentas de impuesto por herencia?
Es importante destacar que no todos los bienes heredados están sujetos a este impuesto. Existen exenciones significativas: las primeras 7.700 UVT (Unidades de Valor Tributario) del valor de la vivienda familiar están exentas del impuesto, así como ciertas asignaciones por porción conyugal o herencia.
Para el año 2025, esto equivale aproximadamente a $305.922 millones para otros bienes inmuebles y $152.961 millones para asignaciones por porción conyugal.
¿Cuánto debo pagar de impuesto por la herencia? | Sucesión Impuesto Colombia
Ver también: A familias les saldrá caro tener la casa limpia: ley los pone a pagar multas
¿Qué otro impuestos se deben tener en cuenta si se recibe una herencia?
Además del impuesto de ganancia ocasional, los herederos también deben tener en cuenta el impuesto sobre la renta si los bienes heredados generan ingresos, como propiedades alquiladas o inversiones.
En estos casos, es necesario declarar estos ingresos en la declaración de renta correspondiente. Finalmente, es recomendable que los beneficiarios busquen asesoría legal y fiscal para asegurarse de cumplir con todas las obligaciones tributarias y aprovechar las posibles exenciones disponibles. La adecuada gestión de estos aspectos puede evitar sanciones y facilitar el proceso de sucesión.
Fuente
Sistema Integrado Digital
