Si gastó más de esto el año pasado, tendrá que declarar renta en 2025

¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025? 

Según lo explicó el contador Jiménez Giraldo, las personas naturales deberán declarar renta si durante el año 2024 cumplieron con al menos uno de los siguientes topes: 

• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a $211.792.500. 
• Ingresos brutos anuales iguales o superiores a $65.891.000. 
• Consumos con tarjeta de crédito por $65.891.000 o más. 
• Compras y consumos totales iguales o superiores a $65.891.000. 
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones que sumen $65.891.000 o más. 

Estos montos aplican para cualquier tipo de movimiento, incluso si el dinero fue recibido por terceros como familiares o amigos. Superar alguno de estos valores implica la obligación de declarar renta en 2025. 

Sanciones por declarar renta fuera de plazo o no declarar 

El contador Julián Andrés Jiménez explicó que hay dos sanciones principales contempladas por el Estatuto Tributario: 

• Sanción por extemporaneidad (Art. 641): equivale al 5 % del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. El valor mínimo en 2025 será de $498.000. 
• Sanción por no declarar (Art. 643): corresponde al 20 % del valor de las consignaciones bancarias o de los ingresos brutos del período omitido, o del mayor valor entre estos y la última declaración presentada. No será inferior a $498.000. 

Estas sanciones aplican incluso si el contribuyente no tiene saldo a pagar. Además, si no se cumple con el pago después del requerimiento de la DIAN, se adiciona un 10 % extra, según el artículo 642 del Estatuto Tributario. 

¿Qué documentos se necesitan para declarar renta en Colombia? 

Para elaborar correctamente la declaración, el contribuyente debe reunir soportes de ingresos, activos, pasivos y gastos deducibles. Algunos de los documentos clave incluyen: 

• Extractos bancarios y certificados de inversiones. 
• Facturas electrónicas de compra, certificados de ingresos y retenciones. 
• Recibos del impuesto vehicular o escrituras de bienes inmuebles. 
• Certificados de aportes a seguridad social, planes de salud y donaciones. 
• Documentos de deudas con entidades financieras o particulares. 

También se deben incluir los movimientos en plataformas como Nequi, Daviplata u otras billeteras digitales, incluso si fueron por montos pequeños. 

Recomendaciones del experto para preparar la declaración de renta 

Se recomienda los siguientes pasos para una declaración efectiva: 

• Actualizar el RUT y habilitar la clave de acceso a la DIAN. 
• Solicitar los certificados de ingresos y retenciones con anticipación. 
• Declarar los ingresos y bienes del exterior si los hay. 
• Revisar el reporte de terceros disponible en la plataforma de la DIAN. 
• Consultar a un contador público, especialmente si se manejan múltiples ingresos, bienes o regímenes especiales. 
• Beneficios tributarios que puede aprovechar en la declaración 
• Colombia permite a las personas naturales aplicar deducciones y rentas exentas, entre ellas: 
• Deducción por intereses de crédito de vivienda hasta $56.478.000. 
• Deducción por salud complementaria hasta $9.037.000. 
• Deducción por dependientes económicos hasta $18.073.000, más $3.389.000 por cada uno adicional. 
• Renta exenta del 25 % para rentas de trabajo (hasta $37.181.000). 
• Descuentos por donaciones y aportes voluntarios a fondos de pensiones o AFC. 

Aprovechar estos beneficios requiere planificación y conocimiento de los límites legales.

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¿Qué sigue después de saber si debe declarar? 

Una vez confirmada la obligación de declarar renta en 2025, el paso siguiente es: 

• Revisar la fecha límite de acuerdo con el NIT. 
• Reunir todos los documentos requeridos. 
• Acceder a la plataforma de la DIAN para diligenciar el formulario correspondiente. 
• Firmar electrónicamente y presentar la declaración. 
• Hacer el pago, si aplica, antes de la fecha límite.